Principalele prevederi fiscale pentru antreprenorii din România. Microîntreprinderi, HoReCa, TVA, PFA, chirii și altele.
Am sumarizat mai jos principalele prevederi fiscal pe care antreprenorii din România trebuie să le respecte, dintre care unele au intrat în vigoare de la 1 ianuarie 2023:
Impozitul pe veniturile din dividende a crescut de la 5% la 8%, începând cu 1 ianuarie 2023, atât pentru beneficiarii de venituri persoane fizice, cât și pentru beneficiarii-persoane juridice, conf. OG 16/2022, aprobată cu modificări prin Legea 370/2022.
3. SALARIUL MINIM PE ȚARĂ PENTRU 2023
Salariul minim brut pe țară pentru anul 2023 a fost oficializat prin hotărârea Guvernului cu numărul HG 1447/2022. Concret, din 1 ianuarie 2023, salariul minim brut pe ţară va avea valoarea de 3.000 de lei, față de 2.550 de lei în prezent iar taxele salariale aferente vor crește cu 87 lei, DAR angajatorii vor plăti taxe salariale ca pentru un salariu brut de 2.800 de lei, în anumite condiții.
Pentru cei care au CIM – CONTRACT INDIVIDUAL DE MUNCĂ
În luna ianuarie 2023 veți primi pe email actele adiționale privind majorarea salariului, voi nu trebuie decât să le listați/semnați și să le păstrați la dosarul/folderul angajatului.
Pentru cei care au CONTRACT DE MANDAT
E indicat să discutați cu avocatul pentru a vă face un act adițional la contractul de mandat, iar ulterior să ne trimiteți și nouă actul cu modificarea. Menționăm că trebuie să primim actul până cel tarziu în 10.01.2023! Actele se trimit pe adresa: contabilitate@socotim.ro
Începând cu 1 ianuarie 2023, restuarantele, barurile și localurile din această categorie vor avea obligația să treacă pe bonul fiscal bacșișul lăsat de clienți, pentru a fi impozitat cu 10%.
În ceea ce privește obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale Noua Lege 376/2022, pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 28/1999, se aplică doar operatorilor economici care desfășoară activități corespunzătoare codurilor CAEN:
5610 – Restaurante,
5630 – Baruri și alte activități de servire a băuturilor.
Legea prevede amenzi de la 2.000 la 4.000 de lei pentru firmele care încalcă noile dispoziții legale.
6. MODIFICAREA UNOR COTE REDUSE DE TVA LA ANUMITE BUNURI ȘI SERVICII
De la 1 ianuarie 2023 a crescut TVA astfel:
Serviciile de la restaurant, catering, hotel – de la 5% la 9%.
Cola și alte băuturi răcoritoare cu adaos de zahăr/îndulcitori/arome – creștere de la TVA 9% la 19%.
În schimb, la panourile fotovoltaice, pompele de căldură și panourile solare termice, TVA ar urma să scadă de 19% la 5%, potrivit unei legi date de Parlament, dar pentru a se aplica mai e nevoie ca președintele să o promulge și mai apoi să fie publicată în Monitorul Oficial.
7. IMPOZITAREA CHIRIILOR
De la 1 ianuarie 2023, propritarii care obțin venituri din închirierea locuințelor, altele decât cele în scop turistic, vor plăti impozitul de 10% pe venit din valoarea întreagă a chirieri.
„În cazul veniturilor din cedarea folosinței bunurilor, altele decât veniturile din arendă și din închirierea în scop turistic a camerelor situate în locuințe proprietate personală, venitul brut reprezintă venitul impozabil” – prevede art 43 al OG 16/2022.
Astfel, proprietarii pierd acea deducere de 40%, care se scădea din suma impozitului. La o chirie lunară de 1000 de lei, impozitul pe venit crește de la 60 de lei pe lună în 2022, la 100 de lei pe lună din 2023.
8. TVA IMOBILIARE 2023
Guvernul schimbă iar regulile TVA pentru locuințe – începând cu ianuarie 2023 se modifică atât plafonul de valoare a imobilului cât faptul că poți beneficia de TVA de 5% o singură dată.
Plafonului valoric maxim prevăzut pentru livrarea de locuințe către persoane fizice a scăzut de la 700.000 lei fără TVA la 600.000 lei fără TVA. De asemenea, o singură locuință poate fi cumpărată cu TVA redus de 5%, de către o persoană fizică, individual sau în comun cu altă persoană fizică sau cu mai multe persoane fizice. Aceste creșteri de TVA au fost decise prin OG 16/2022.
Plafonul veniturilor anuale pentru încadrarea la impozitul pe venitul microîntreprinderii (1%):
1 milion euro pe anul 2022, pentru menținerea micro în 2023. Cursul valutar la 31 decembrie 2022 a fost de 4,9474 lei/1 euro, rezultând aici un plafon de venit de 4.948.100 lei pe anul 2022.
500.000 de euro (2.473.700 lei), plafon de venituri în 2023, pentru menținerea la regimul micro pe parcursul anului.
Plafonul de trecere la regimul de plătitor TVA: cifră de afaceri anuală de min. 300.000 lei (88.500 de euro, la cursul de la data aderării României la UE, cu rotunjire). Sub acest plafon se poate aplica scutirea specială.
TVA la încasare: toate persoanele impozabile a căror cifră de afaceri, în anul calendaristic precedent, precum și în anul în curs, nu a depășit plafonul de 4.500.000 lei pot opta pentru aplicarea sistemului TVA la încasare. Această opțiune poate fi exercitată oricând în cursul anului.
Plafon TVA la achiziții intracomunitare: Firmele pot face achizitii intracomunitare de bunuri în valoare max. 34.000 lei anul (10.000 euro anual, la cursul folosit), fără înregistrare în scopuri de TVA. Dacă se depășește acest plafon, este nevoie de înregistrarea ca plătitor de TVA. Achizițiile intracomunitare presupun obținerea de bunuri mobile corporale expediate sau transportate la destinația indicată de cumpărător, către un stat membru al UE, altul decât cel de plecare a transportului sau de expediere a bunurilor.
10. ZILE LIBERE LEGALE ÎN ANUL 2023
În firmele private din România, zilele libere legale în 2023 sunt următoarele:
duminică 1 ianuarie, luni, 2 ianuarie (Anul Nou)
marți, 24 ianuarie, Ziua Unirii Principatelor Române
Din iunie 2022, angajatorii din agricultură și industria… Măsurile sunt incluse în Legea 135/2022, care a apărut azi în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 489/2022, și se vor aplica începând cu veniturile aferente lunii iunie 2022 și până în decembrie 2028. Prin…
TVA IMOBILIARE 2023 Din păcate, pentru anul următor nu avem vești atât de bune în ceea ce privește TVA 5 % locuinte. Spunem asta deoarece atât plafonul cât și numărul de achiziții maxime…
Impozitul pe pe venituri din crypto în România în 2023 Câștigurile din criptomonede trebuie declarate la Fisc,în anumite condiții. Raportarea câștigurilor se face prin intermediul declarației unice pentru persoanele fizice.
Site-ul socotim.ro utilizează fişiere de tip cookie pentru a personaliza și îmbunătăți experiența ta pe Website-ul nostru. Prin continuarea navigării pe Website-ul nostru confirmi acceptarea utilizării fişierelor de tip cookie conform Politicii de Cookie. Nu uita totuși că poți modifica în orice moment setările acestor fişiere cookie urmând instrucțiunile din Politica de Cookie. Cookie settingsACCEPT
Privacy & Cookies Policy
Privacy Overview
Acest site utilizează module cookie pentru a vă îmbunătăți experiența în timp ce navigați pe site. Din aceste cookie-uri, cookie-urile clasificate ca necesare sunt stocate în browser-ul dvs., deoarece sunt esențiale pentru funcționarea funcțiilor de bază ale site-ului. De asemenea, folosim module cookie de la terțe părți care ne ajută să analizăm și să înțelegem cum utilizați acest site web. Aceste cookie-uri vor fi stocate în browserul dvs. numai cu acordul dvs. De asemenea, aveți opțiunea de a renunța la aceste cookie-uri. Dar renunțarea la unele dintre aceste cookie-uri poate avea un efect asupra experienței dvs. de navigare.
Cookie-urile necesare sunt absolut esențiale pentru ca site-ul să funcționeze corect. Această categorie include numai cookie-urile care asigură funcționalitățile de bază și caracteristicile de securitate ale site-ului web. Aceste cookie-uri nu stochează informații personale.
